仮想通貨の損失は確定申告で活かせ！暗号資産の損益通算で税金を減らす全手順【計算方法・注意点】

仮想通貨で損しちゃった…もう税金は諦めるしかないのかな？

もしあなたがそう思っているなら、ちょっと待ってください！

仮想通貨の税金って、なんだか難しそうに聞こえますよね。「どう計算すればいいの？」「間違えたら大変だ！」そんな心配で、頭を抱えている人も多いはずです。

でも、安心してください。

実は、仮想通貨で出た損をきちんと税金の手続きで報告すれば、税金を安くできる「秘密のワザ」があるんです。まるで、お店で貯まったポイントを使って、お会計を安くするみたいに。

この「秘密のワザ」を使えば、あなたの税金の負担がグッと軽くなるかもしれません。

この記事では、むずかしい言葉は使いません。

• どうすれば損した分を税金から引けるのか？
• 具体的な計算のやり方
• 手続きの進め方
• 一番お得になるためのヒント

これらを、小中学生でもわかるように、一つ一つ丁寧に説明します。

正しい知識を知って、損した分を無駄にせず、賢く税金を安くしましょう！

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仮想通貨の確定申告における損益通算の重要性

もし仮想通貨で儲かったら、国に税金を払うことになります。

でも、もし損しちゃったとしても、がっかりするのはまだ早いです！

その損を税金の手続きでちゃんと報告すれば、税金を安くできるかもしれないんです。

これが「損益通算」という、あなたの強い味方。

このワザを使わないと、せっかくの損を活かせず、いらない税金を払うことになっちゃいます。

まるで、使わなかった割引券を捨ててしまうようなものですね。もったいないですよね？

この記事でわかること：損失を活かして税金を減らす道筋

この記事を読めば、あなたの心配事がスッキリ解決！

仮想通貨で損した分を活かして、税金を安くする「道しるべ」がバッチリわかります。

• 仮想通貨の「損益通算」って、どんな「仕組み」で、なんのために使うの？
• なぜ仮想通貨の「損益通算」は「むずかしい」と言われるの？「気をつけたい点」も教えます。
• 損失を活かして「税金」を減らすための、具体的な「計算のやり方」と「確定申告」の「手順」
• たくさんの「取引所」を使っているとき、どうやって「計算」すれば楽になる？
• 「税金」を一番安くするための「売買のコツ」や「大事なこと」
• 「税理士」さんに相談した方がいいのはどんな時？みんなの疑問（Q）

仮想通貨の「損益通算」とは？基本の仕組みと節税効果

損益通算ってこんなこと！

「損益通算」とは、1年間（だいたい1月1日から12月31日まで）に、仮想通貨で「儲かった分」と「損した分」を差し引きして、最終的な利益や損失を決める税金のルールです。

このルールをうまく使えば、税金がかかるお金が減るから、払う税金が少なくなるんです。

特に、もし仮想通貨で「損しちゃった！」というときこそ、この「損益通算」の仕組みを知って使うことが、あなたのお財布を守るためにとっても大事なワザになります。

なぜ仮想通貨では損益通算が難しいと言われるのか（雑所得の特性）

「仮想通貨の税金はややこしい」と言われる理由

仮想通貨で儲けたお金は、税金の世界では「雑所得」という特別なグループに分けられます。

この「雑所得」という分け方が、税金を安くする「損益通算」をちょっとむずかしくしているんです。

株やFX（外国為替証拠金取引）だと、儲けも損も、それら専用の計算グループでまとめて考えられます。そして、もし損が出たら、次の年にその損を繰り越して、翌年の儲けから引くこともできるんです。まるで、お店で使えなかったクーポンを、来年まで取っておけるようなものですね。

でも、仮想通貨は違います。

仮想通貨の「雑所得」は、他の「雑所得」グループの中では、儲けと損を差し引きできます。

ですが、会社からもらう「お給料」や、自分で事業をして稼いだ「事業所得」、家賃収入などの「不動産所得」といった、別のグループのお金とは直接、損益通算できないんです。

ここが、仮想通貨の税金計算でみんなが「あれ？」と迷ってしまう、一番大事なポイントなんです。

損益通算が可能なケース・不可能なケースを理解する

税金をお得にする「損益通算」！できること・できないこと

「損益通算」でできること

• いろんな仮想通貨の取引で出た利益と損失を打ち消し合うことができます。
• 例えば、ビットコインで10万円儲かって、イーサリアムで3万円損したなら、差し引き7万円の儲けとして計算できます。
• 他の「雑所得」グループのお金と差し引きできることがあります。
• FX（外国為替証拠金取引）で儲けたお金や、副業でもらった原稿料などが「雑所得」に入る場合、仮想通貨の損と打ち消し合えるチャンスがあります。
• これは、同じ「お小遣い稼ぎ」グループのお金なら、お互いのプラスとマイナスを調整できるイメージです。

「損益通算」でできないこと（ここが大切！）

• お給料や会社からもらうお金、自分で事業をして稼いだお金とは差し引きできません。
• 仮想通貨で損が出ても、お給料から直接その損を引いて税金を安くすることはできないんです。
• 次の年に損失を繰り越せません。
• 株やFXと違って、仮想通貨で今年出た損を、来年の儲けと打ち消し合うことは、今のところできません。
• これは、今年出た損は、今年の税金でしか使えない、ということ。まるで、今年の福引のハズレ券は、来年には使えないのと同じです。
• だから、年末までにどう動くか、作戦を立てるのがとても大事になります。

これらの基本的なルールをしっかり知っておけば、税金の手続きでムダなく節税して、あなたの税金の負担を軽くするための第一歩になりますよ！

仮想通貨の損失を確定申告で活かす具体的なステップ

仮想通貨で損しても大丈夫！税金を安くする3つのステップ

仮想通貨で損が出たとき、税金を安くするには、正確に「計算」して、ちゃんと「手続き」することが大切です。

ここでは、何をどう進めればいいか、順番に分かりやすく説明しますね。

ステップ1：1年間の儲けと損を、しっかり数えよう！

何よりも大切なのは、1月1日から12月31日までの1年間に、あなたがしたすべての仮想通貨の取引で、どれだけ儲かって、どれだけ損したかを正確に知ることです。

いろんな取引所の記録をまとめて計算する方法

もしあなたが、まるでいくつかの銀行に分けて貯金しているように、複数の取引所を使っているなら、それぞれの取引所から1年間の「取引の記録」（CSVファイルなど）をダウンロードして、全部を一つにまとめる必要があります。

手作業でこれをやると、まるでたくさんのお小遣い帳を一つにまとめるみたいに、すごく大変で間違えやすいですよね。

そんなときは、こんな方法が便利です！

• 税金計算ツールを使う（Gtax、クリプタクトなど）：
• これらのツールは、いろんな取引所のデータを自動でつないで、儲けと損の計算をやってくれます。むずかしい計算をコンピューターが自動でしてくれるから、らくちんで間違いも少なくなりますよ。
• 取引所の年間取引報告書を見る：
• 大きな日本の取引所は、1年間の儲けと損をまとめてくれる「報告書」を出してくれることがあります。これを見れば、全体の儲けと損がひと目でわかります。

「買ったときの平均の値段」の計算で気をつけたいこと

仮想通貨の儲けや損を計算するときは、「移動平均法」か「総平均法」のどちらかを選んで、税務署に報告する必要があります。一度選んだら、だいたい3年間は変えられないので、最初にしっかり選びましょう。

• 移動平均法：仮想通貨を買うたびに、「平均の買った値段」を計算し直す方法。
• 総平均法：1年間の「買ったお金の合計」を「買った数量の合計」で割って、「平均の買った値段」を出す方法。

特に気をつけたいのは、同じ種類の仮想通貨でも、買ったときと、マイニング（自分で掘り当てる）やエアドロップ（タダでもらう）、DeFi（新しいお金の運用方法）など、手に入れた方法によって値段の考え方が違うことがある点です。

これらの「手に入れたときの値段」もちゃんと記録して、計算に含めることがとっても大切ですよ。

まるで、いろんなお店でもらったレシートを全部集めて、何にいくら使ったかを正確に把握するようなものですね。

ステップ2：仮想通貨以外の「お小遣い稼ぎ」の儲けもチェックしよう！

仮想通貨で損が出たとき、その損と差し引きできるのは、基本的には「雑所得」というお小遣い稼ぎグループの他のお金だけです。

だから、あなたが持っているすべてのお金をチェックして、他にも「雑所得」がないか、よーく確認してみましょう。

例えば、こんな収入はありませんか？

• FX（外国為替証拠金取引）で儲けたお金
• ブログやウェブサイトで商品を紹介して入ったお金（アフィリエイト収入）
• ウェブライターやプログラマーなど、ネットでできる副業で稼いだお金（本格的な事業ではない場合）
• 太陽光発電で売った電気のお金

もし、これらの収入で儲けが出ているなら、仮想通貨で出た「損」と差し引きすることで、「お小遣い稼ぎグループ」全体の儲けが減り、結果として払う税金がさらに少なくなる大チャンスがあります！

まるで、あなたのいろんなポケットに入っているお小遣いを全部出して、どれがプラスでどれがマイナスか確認して、最終的な残高を出すようなものですね。

すべての収入をリストアップして、税金をお得にできるものを逃さないようにしましょう！

ステップ3：税金報告書を書いて、国に届け出よう！

1年間の儲けと損がわかって、「損益通算」でいくら税金を安くできるかが決まったら、いよいよ国に「税金報告書」を出す番です。

いるものと書く場所

• 1年間の取引の報告書や、税金計算ツールが出してくれた計算結果：
• これらは、あなたの儲けや損がどうなったかの証拠になります。
• 税金報告書（確定申告書B様式など）：
• 「所得税」や「復興特別所得税」の専用の用紙に加えて、「仮想通貨」用の特別な紙もいる場合があります。これらは国税庁のサイトからダウンロードできます。
• お小遣い稼ぎの詳しい記録（収支内訳書）：
• 仮想通貨の儲けと損を、もっと細かく書く紙です。
• 書く場所は、税金報告書の「所得金額等」という欄にある「雑所得」の項目です。ここに、最後に計算した「お小遣い稼ぎグループ」の合計金額を書き込みます。

間違いやすいところと、その対策

• 細かいお金の処理：
• 1円未満の細かい数字は、切り捨てて計算するのが普通です。
• 仮想通貨どうしの交換忘れ：
• ビットコインでイーサリアムを買うなど、仮想通貨どうしを交換したときも、税金の世界では「一度日本円に替えた」ことになります。その時に儲けや損が出ているので、忘れずに計算に入れましょう。まるで、貯金箱の中のお金を種類ごとに分け直すときに、一度全部出して数えるようなものですね。
• DeFiやNFTなど、新しい取引の計算：
• これらの取引は、計算が特にむずかしいです。もしわからないことがあれば、税金の専門家（税理士）に相談することを考えてみてください。
• 証拠の書類を大事にしまっておく：
• 「取引の記録」や「計算の途中経過」の記録は、後で税金について確認される「税務調査」に備えて、少なくとも7年間は大事にしまっておきましょう。まるで、テストの解答用紙だけでなく、計算のメモも一緒に保管しておくようなものです。

これらの手順を正確に進めれば、仮想通貨で出た「損」をちゃんと税金報告に反映させて、払う税金を正しくすることができますよ。

損益通算で税金を最大限に減らすための注意点と裏技

「損益通算」で税金を一番安くするための、特別なコツと裏技！

仮想通貨の「損益通算」を最大限に活用して、税金を賢く、効果的に減らすには、いくつか気をつけたいことと、ちょっとした特別な作戦があります。

他の「お小遣い稼ぎ」グループの儲けとも、損を打ち消し合えるかも！

さっき説明したように、仮想通貨で出た「損」は、基本的には「雑所得」というお小遣い稼ぎグループのなかでしか、損益通算できません。

でも、この「お小遣い稼ぎグループ」には、仮想通貨以外にもいろんな収入が含まれることがあるんです。

例えば、こんな収入はありませんか？

• FX（外国為替証拠金取引）で儲けたお金
• ブログやウェブサイトで商品を紹介して入ったお金（アフィリエイト収入）
• ウェブライターやプログラマーなど、ネットでできる副業で稼いだお金（本格的な事業ではない場合）
• 太陽光発電で売った電気のお金

もし、これらの収入で儲けが出ているなら、仮想通貨で出た「損」と差し引きすることで、「お小遣い稼ぎグループ」全体の儲けが減り、結果として払う税金がさらに少なくなる大チャンスがあります！

まるで、あなたのいろんなポケットに入っているお小遣いを全部出して、どれがプラスでどれがマイナスか確認して、最終的な残高を出すようなものですね。

あなたのすべての収入をもう一度見て、税金をお得にできるものがないか、よーく確認してみましょう！

損は来年に持ち越せない！「今年中にやるべき」売買の作戦

仮想通貨で出た「損」は、株やFXと違って、次の年に持ち越して税金を安くすることは、残念ながら今のルールではできません。

これは仮想通貨の税金で一番大事なルールなので、絶対に忘れないでください。

だから、もしあなたが仮想通貨で「含み損」（まだ売っていないから損が確定していない状態）をたくさん抱えているなら、年末までにその損を「確定させる」（実際に売って損したことにする）作戦を考えるのが賢いやり方です。これを「損出し」と呼びます。

具体的な「損出し作戦」の進め方

• まず、その年に仮想通貨や他の「お小遣い稼ぎ」グループで儲けが出ているかを確認します。
• 年末が近づいてきたら、損が出ている仮想通貨を一度売って、その「損」を確定させます。
• 損を確定させた後、もしその仮想通貨をこれからも持っていたいなら、すぐに買い戻すこともできます。
• （ただし、買い戻したときにまた儲けが出ないように、値段の動きには気をつけましょう。）

この「年内に行う作戦」は、その年の税金の負担を軽くするための、とても効果的なワザになります。

まるで、今年のクーポンは今年中に使わないと無駄になるから、しっかり計画を立てて使うようなものですね。

税金のチェックで困らない！かしこい記録の残し方

仮想通貨の税金については、国もとても注目しているんです。だから、もし税金の報告が適当だと、「税金のチェック」（税務調査）が入るリスクが高くなります。

そうならないために、あなたのすべての取引を正確に記録して、きちんと管理することが、とっても大切です。まるで、テストの前にノートをしっかり作って、いつでも見返せるようにしておくようなものですね。

• 取引の記録は全部保存しておこう：
• 使っているすべての取引所から、取引の履歴（CSVファイルなど）をダウンロードして、大事に保管しましょう。仮想通貨を送ったり、DeFiやNFTの取引をした記録も、忘れずに取っておいてください。
• 計算の仕方も分かりやすく記録：
• 儲けや損をどうやって計算したのか（移動平均法か総平均法か、買ったときの値段の詳しい情報など）を、具体的に書き残しておくと良いでしょう。
• 税金計算ツールを活用しよう：
• さっき話したように、専門の税金計算ツールを使えば、計算ミスを防ぎ、いる書類を効率よく作ることができます。これは、あなたの強い味方になりますよ。

「税理士さん」に相談した方がいいのは、どんなとき？

もしあなたが、

• 仮想通貨の取引がものすごくたくさんある
• いろんな国の海外の取引所を使っている
• DeFiやNFTなど、むずかしい取引をしている
• こんな場合、自分で正確に儲けと損を計算したり、税金報告書を作るのは、とっても大変で、間違えちゃうかもしれません。
• そんなときは、仮想通貨の税金に詳しい「税理士さん」に相談することを、強くおすすめします。
• 税理士さんは、あなたが正しく報告するのを助けてくれるだけでなく、これから先、もっと税金を安くする作戦についても、心強いアドバイスをくれます。
• 相談にはお金がかかりますが、もし間違って税金を多く払ってしまったり、「税金のチェック」で問題になったりするリスクを考えれば、賢い選び方と言えるでしょう。まるで、大切な体の不調を感じた時に、専門のお医者さんに診てもらうような安心感があります。

みんなの疑問を解決！「仮想通貨の損益通算」よくある質問Q

仮想通貨の「損益通算」について、よく聞かれる質問とその答えをまとめました。

Q. 損が出たのに、税金報告はしなくていいの？

A. お給料をもらっている人で、仮想通貨などのお小遣い稼ぎの儲けが1年で20万円以下の場合は、基本的には税金報告（確定申告）はしなくて大丈夫です。

でも、もし仮想通貨で「損しちゃった」というときでも、あえて税金報告をすると、税金を安くできるチャンスがあります！

たとえば、仮想通貨以外で「お小遣い稼ぎ」の儲けが出ている場合、その儲けと仮想通貨の「損」を「損益通算」で差し引きすることで、払う税金を減らすことができます。

また、損が出たことをちゃんと報告しておけば、後で税金のチェックが入ったときも、「記録が残っている」という安心感にもつながります。

あなた自身の状況を見て、税金報告が必要か、お得になるか、考えてみましょう。

Q. 会社のお金で仮想通貨をすると、損を来年に持ち越せるって本当？

A. はい、本当です！

個人の場合、仮想通貨の儲けは「お小遣い稼ぎグループ」で、他の収入との損益通算がむずかしく、損を来年に持ち越すこともできません。

でも、「会社」として仮想通貨の取引をする場合、儲けは「会社にかかる税金」（法人税）の対象になります。そして、ほとんどの収入をまとめて計算できます。

さらに、会社が損をした場合、その「損」を一番長くで9年間も、次の年の儲けと打ち消し合うことができる「繰越控除」というルールがあります。

だから、たくさん仮想通貨の取引をする人や、将来的に大きな儲けを考えている人は、「会社を作る」（法人化）ことを考えることがあります。

ただし、会社を作ったり、維持したりするにはお金がかかります。税理士さんへの相談料など、毎月かかるお金も増えるので、詳しい人とよーく相談して決めることが大事ですよ。

Q. 外国の取引所で儲けたお金や損も、税金報告の対象になるの？

A. はい、対象になります。

あなたが日本に住んでいるなら、世界中のどこで仮想通貨を売ったり買ったりして儲けたお金も、日本での税金の計算に入ります。「全世界所得課税」という国のルールがあるからです。

だから、外国の取引所を使っている場合でも、日本の取引所と同じように、すべての取引の記録を集めて、正確に儲けと損を「計算」して、税金報告に含める必要があります。

外国の取引所の記録は、日本語じゃないことが多かったり、データの形が違ったりすることがあるので、計算がもっとむずかしくなることがあります。

そんなときは、「税金計算ツール」を使ったり、「税理士さん」に相談したりすることを考えてみてくださいね。

まとめ：仮想通貨の損は怖くない！賢く税金を安くする秘訣

仮想通貨の取引で「損しちゃった…」というときでも、ちゃんと税金報告をして「損益通算」を使えば、税金を安くできる道があることを、わかっていただけましたか？

仮想通貨の税金は、最初はむずかしく感じるかもしれません。

でも、その「仕組み」や「ルール」を正しく知って、前もってしっかり「準備」をしておけば、税金について心配する気持ちがグッと軽くなります。

そして何よりも、あなたの手元に残るお金が増えるという、うれしいことが待っていますよ！

この記事で説明した「計算のやり方」や「気をつけたい点」を参考に、

• あなたの1年間の儲けと損を正確にチェックしましょう。
• いる書類を忘れずに準備してください。
• 「いろんな取引所」を使っているなら「税金計算ツール」をぜひ使ってみてください。
• むずかしい取引や大きな「損」があるときは、「税理士さん」に相談することも考えてみましょう。

「損しちゃった」と落ち込む必要はありません。

正しい知識と準備で税金報告を乗り切って、これからの仮想通貨投資をもっと楽しく、賢く続けていきましょう！

仮想通貨を始めるならコインチェック！初めての人でも使いやすいから、人気のコインをすぐに買ったり売ったりできます。まずは無料の口座開設から始めてみましょう！

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