暗号資産の税金と確定申告の完全ガイド！初心者向けにわかりやすく解説

こんな悩みを解決します。  

本記事の内容  

本記事の信頼性  

筆者は2017年から暗号資産投資を始め、確定申告を毎年行っています。  その経験をもとに、初心者でもわかりやすいように税金の仕組みや節税方法を詳しく解説 しています。  

暗号資産で利益を得た場合、確定申告が必要になるケー* があります。  

しかし、具体的なルールを知らないと、申告漏れでペナルティを受けるリスク もあるんです。  

この記事を読むと、暗号資産の税金の仕組み、確定申告のやり方、節税のコツ がわかるので、無駄な税金を払わずに済む方法 を知ることができます。  

「税金で損をしたくない！」と思っている人は、ぜひ最後まで読んでみてください！  

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暗号資産の税金と確定申告の基本

暗号資産（仮想通貨）に関する税金の仕組みや、確定申告が必要なケースについて解説します。  

「暗号資産で利益を出したけど、税金ってかかるの？」という疑問を持っている方は多いですよね。  

ここでは「どんな場合に課税されるのか」「確定申告が必要なのか」などの基本を押さえていきましょう！  

① 暗号資産（仮想通貨）に税金はかかるのか？

結論から言うと、暗号資産で得た利益には税金がかかります！**

ただし、全ての取引に税金が発生するわけではありません。  

例えば、暗号資産をただ持っているだけなら非課税です。  

でも、売却して日本円に換えたり、他の仮想通貨と交換したりすると、その時点で所得が発生します。  

また、仮想通貨を使って 商品を購入した場合も課税対象になります。  

これは「売却したのと同じ扱い」となるため、意外と見落としがちなんですよね。  

さらに、「マイニング」や「ステーキング」で暗号資産を得た場合も課税対象になります。  

受け取った瞬間の時価が所得とみなされるので、後で税金が発生する可能性があるんです。  

② 確定申告が必要なケースと不要なケース  

暗号資産で利益を得たら、全員が確定申告しなきゃいけない？* 

実は、条件によっては申告が不要な場合もあるんです。  

基本的に、会社員や公務員など **給与所得者は「年間20万円以上の利益」があると確定申告が必要** になります。  

一方で、個人事業主やフリーランスは、1円でも利益が出たら確定申告が必須です。 

扶養に入っている学生や専業主婦（主夫）の場合は **年間33万円以上** の所得があると申告義務が発生します。  

このあたりの基準をしっかり押さえておくと、申告ミスを防げますね！  

逆に、利益が20万円以下（給与所得者）or 48万円以下（フリーランス以外）なら申告不要 です。  

ただし、住民税の申告が必要なケースもあるので注意しましょう。  

③ 確定申告の提出期限と基本的な流れ  

確定申告の時期は 毎年2月中旬～3月中旬 です。  

具体的には、2024年分の確定申告は2025年2月17日（月）～3月17日（月） までですね！  

確定申告の流れは、大きく分けて3ステップです。  

最近は、スマホやPCで完結できる「e-Tax」も便利ですね！  

また、「freee」や「マネーフォワード」といったクラウド会計ソフトを使えば、自動で計算＆申告までラクにできる のでおすすめです。  

まずは 「自分が確定申告が必要なのか」 をチェックしてみてください！  

次の章では、暗号資産の所得計算や税率について詳しく解説していきますね。  

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暗号資産の所得計算と税率  

暗号資産で得た利益は 「雑所得」に分類され、所得税の対象になります。  

しかし、「具体的にどうやって計算するの？」「税率はどのくらい？」と疑問に思う人も多いですよね。  

この章では、所得の計算方法・税率の仕組み・他の投資との違いについて、わかりやすく解説していきます！  

① 暗号資産の所得は「雑所得」に分類される  

暗号資産で得た利益は 「雑所得」*に分類され、他の所得（給与所得など）と合算されて税額が決まります。  

つまり、暗号資産の利益が大きくなるほど、税率も上がる「累進課税」** になるということですね。  

例えば、株式投資の利益は 「申告分離課税」で税率は一律約20%ですが、暗号資産の場合は違います。  

所得が増えるほど税率も上がり、最大で 55%（所得税45%＋住民税10%）になる可能性もあるんです。  

この税率の違いから、暗号資産の税金は高い！」 という声が多いのも納得ですよね。  

特に、本業の給与と合算されるので、副業で暗号資産をしている人は税負担が増えやすいという点に注意しましょう。  

② 利益の計算方法（総平均法と移動平均法）  

暗号資産の所得を計算する方法には 「総平均法」 と 「移動平均法」 の2種類があります。  

どちらを使うかで、課税対象となる利益が変わってくるので、しっかり理解しておきたいですね。  

総平均*は、その年に購入した暗号資産の **平均取得単価** を基準にして、売却益を計算する方法です。  

例えば、1BTCを400万円で買い、もう1BTCを600万円で買った場合、総平均法では 400万＋600万）÷2＝500万円が取得単価になります。  

この取得単価を基準に売却益を計算するので、価格変動が激しい場合でも比較的安定した計算になります。  

一方、移動平均法は、購入するたびに取得単価を計算し直す方法です。  

取引が多い人には計算が複雑になりますが、リアルタイムの価格変動をより正確に反映できるメリットがあります。  

なお、総平均法がデフォルトの計算方法 ですが、移動平均法を使いたい場合は税務署に届出が必要です。  

③ 所得税率と住民税を含めた税負担の目安  

暗号資産の税率は 累進課税 なので、所得が増えるほど税負担も増えていきます。  

具体的な所得税率は、以下のようになっています。  

課税所得額	所得税率	控除額
195万円以下	5％	0円
195万円超～330万円以下	10％	97,500円
330万円超～695万円以下	20％	427,500円
695万円超～900万円以下	23％	636,000円
900万円超～1,800万円以下	33％	1,536,000円
1,800万円超～4,000万円以下	40％	2,796,000円
4,000万円超	45％	4,796,000円

さらに、これに 住民税（10%）と復興特別所得税（約2.1%）*が加わります。  

つまり、最高税率は 約55%になるので、暗号資産で大きな利益を出すと、半分以上が税金で持っていかれる*というわけですね。  

例えば、年間1,000万円の暗号資産の利益があると、約330万円が税金*になります。  

「思ったより手元に残らない！」とならないように、しっかりシミュレーションしておくことが大事です。  

④ 他の投資（株・FX）との税制の違い  

「株やFXと暗号資産、どれが税金的に有利なの？」と思う人も多いですよね。  

実は、暗号資産は 税制面ではかなり不利*なんです。  

株やFXの利益は「申告分離課税」なので、一律20.315%の税率が適用されます。  

一方、暗号資産は「総合課税」 なので、他の所得と合算され、最大55%の税率になってしまう可能性があるんです。  

また、株やFXは損失が出た場合、3年間の繰越控除ができるのも大きな違いです。  

暗号資産の損失は 他の所得と相殺できず、翌年以降に繰り越せないので、利益が出た年にしっかり納税する必要があります。  

この税制の違いから、暗号資産は「税金が重い投資」として注意が必要なんですよね。  

特に、税金対策を考えずに利益を出すと、思った以上に納税額が大きくなることもあるので、慎重に運用していきましょう！  

ここまでで、暗号資産の所得計算や税率の仕組み が理解できたと思います！  

次の章では、「確定申告をしなかった場合のリスク」 について詳しく解説していきますね。  

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確定申告をしなかった場合のリスク  

暗号資産（仮想通貨）で利益が出たのに、確定申告をしないとどうなるのでしょうか？  

「バレなければ大丈夫」と思っていると、後で高額なペナルティ*を支払うことになるかもしれません。  

この章では、確定申告をしなかった場合に発生する罰則や、税務署のチェック体制 について詳しく解説していきます。  

しっかりリスクを理解して、適切に申告することが大切ですよ！  

① 申告漏れのペナルティと延滞税・加算税  

確定申告をしなかった場合、延滞税や加算税などのペナルティ が発生します。  

まず、申告が遅れた場合にかかるのが 「延滞税」です。  

延滞税は、申告期限の翌日から納付が完了するまでの日数に応じて最大14.6% もの利息が発生します。  

さらに、「加算税」 というペナルティもあります。  

例えば、申告はしたけど金額が少なかった場合は「過少申告加算税」が最大15% かかります。  

また、期限内に申告しなかった場合は 「無申告加算税」として **最大20%～40%** のペナルティが追加されます。  

特に、意図的に申告しなかったと判断された場合は「重加算税」 となり、税額の最大50%*を追加で支払うことになるんです。  

② 税務署に取引履歴はバレる？情報開示の仕組み  

「暗号資産の取引って匿名だから、税務署にバレないんじゃない？」と思っている人もいますよね。  

でも実は、税務署は取引所からの情報提供を受けているため、利益が出ているかどうかを把握できるんです。*

国内の暗号資産取引所は、税務署の要請があればユーザーの取引情報を開示する義務*があります。  

特に、大手の取引所（bitFlyer、Coincheck、GMOコインなど）はすでに 税務署と情報連携*しているため、利益が出ているかどうかがすぐに分かる仕組みになっています。  

また、最近は海外の取引所でも 日本の税務署とデータ共有を行うケース*が増えてきています。  

つまり、「海外の取引所だからバレない」というのも、もはや通用しない可能性が高いんですよね。  

税務署のチェックを甘く見ていると、突然 税務調査が入って過去の取引まで調べられることもあるので要注意です！  

③ 過去の事例から学ぶ税務調査のポイント  

実際に、暗号資産の申告漏れで 税務調査が入ったケース もあります。  

例えば、2018年には1億円以上の利益を申告しなかった投資家が追徴課税を受けたというニュースが話題になりました。  

また、数百万円規模の利益でも、税務署が調査を行い、無申告加算税を課したケース*も報告されています。  

税務調査は、確定申告をしていない人だけでなく、**申告額が不自然な人にも入る** ことがあります。  

例えば、「暗号資産の取引履歴と申告額にズレがある場合」や、「過去に利益を出していたのに急に申告をやめた場合」などは、税務署のターゲットになりやすい んです。  

また、税務調査が入ると、過去5年分の取引履歴を遡って調査されることもあります。  

もし、悪質なケースと判断されると 最長7年間の遡り調査＋重加算税の適用 になることもあるので、気をつけたいですね。  

確定申告をしないことで生じるリスクは、想像以上に大きい*ということが分かりましたね！  

次の章では、「暗号資産の節税対策と申告のコツ」について詳しく解説していきます。  

納税額を少しでも抑えるためのポイントを知って、お得に確定申告をしましょう！  

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暗号資産の節税対策と申告のコツ  

暗号資産の取引で利益が出たら、税金が発生するのは避けられません。  

でも、少しの工夫で節税ができる方法がある ことを知っていますか？  

この章では、経費の活用、確定申告をスムーズに終わらせる方法、青色申告と白色申告の違い、副業としての税務対策 について解説します。  

「できるだけ税金を抑えたい！」という方は、ぜひチェックしてみてくださいね！  

① 経費として認められるものは？  

暗号資産の取引では、*要経費をしっかり計上することで節税が可能 です。  

でも、「何が経費として認められるの？」と疑問に思う人も多いですよね。  

例えば、取引手数料 は経費になります。  

国内外の取引所で暗号資産を売買するときにかかる手数料は、利益を計算する際に控除できる*ので、必ず記録しておきましょう。  

また、パソコンやスマホの購入費用 も経費として認められることがあります。  

特に、暗号資産の取引を頻繁に行う人は、その機器を「事業用」として使用している場合、減価償却費として計上できる*可能性があるんです。  

さらに、税務相談や会計ソフトの利用料 も経費になります。  

税理士に相談した費用や、会計ソフト（freeeやマネーフォワードなど）のサブスク料金も経費にできるので、しっかり活用しましょう！  

② 確定申告をラクにする便利なツール・サービス  

確定申告って、とにかく面倒くさい！ そう思っている人も多いですよね。  

でも、最近は確定申告を簡単に終わらせられるツールやサービス*も充実しています。  

まずおすすめなのが、クラウド会計ソフト です。  

freeeやマネーフォワードなどのソフトを使えば、暗号資産の取引履歴を自動で取り込み、計算までしてくれる ので、申告の手間が激減します。  

また、税理士に相談できるオンラインサービス*も便利です。  

最近は、LINEやZoomで気軽に税理士に相談できるサービスも増えてきていて、「確定申告が初めてで不安！」という人でも安心して進められる んです。  

さらに、スマホで完結する「e-Tax」も活用しましょう。  

国税庁の「スマホ申告システム」を使えば、PCなしで確定申告ができる ので、スキマ時間にサクッと終わらせることができますよ！  

③ 青色申告と白色申告、どちらが有利？  

確定申告には「青色申告」と「白色申告」*の2種類があります。  

「どっちを選べばいいの？」と迷ってしまいますよね。  

結論から言うと、節税したいなら「青色申告」一択です。  

青色申告を選ぶと、最大65万円の控除が受けられるほか、赤字を3年間繰り越せるというメリットがあります。  

一方、白色申告は手続きが簡単ですが、控除のメリットが少ないのがデメリットです。  

ただし、青色申告をするには、事前に「開業届」と「青色申告承認申請書」を税務署に提出しておく必要がある*ので、忘れずに準備しましょう。  

また、暗号資産の取引を事業として行っている人は「青色申告」を選ぶと、さらに節税メリットが大きくなります。  

「副業レベルだから白色でいいかな？」と思う人も、控除の大きさを考えると青色申告を検討する価値アリ ですよ！  

④ 副業としての暗号資産取引と税務対策  

最近は、「副業で暗号資産取引をしている」という人も増えてきましたよね。  

でも、副業での利益が年間20万円を超えると、確定申告が必要*になるので注意が必要です。  

また、住民税の申告も忘れがちなので要チェックです。  

会社員の場合、副業の収入が住民税の計算に含まれるため、会社に副業がバレるリスクがあります。  

これを防ぐには、確定申告の際に「住民税の納付方法」を「自分で納付（普通徴収）」にしておきましょう。  

そうすれば、会社の給与とは別に住民税を納める*ことができ、副業が会社にバレる可能性を減らせます。  

また、副業として暗号資産取引をするなら、経費をしっかり計上することも重要です。  

手数料や通信費、情報収集のための書籍代などを経費として計上すれば、所得額を減らして税金を抑えることができます。  

ここまで、暗号資産の節税対策や確定申告をラクにする方法 を紹介しました！  

次の章では、記事の内容をまとめつつ、重要なポイントを振り返ります。 

「結局、何をすればいいの？」という人は、ぜひチェックしてくださいね！  

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まとめ  

この記事では、暗号資産（仮想通貨）の税金や確定申告のポイントについて詳しく解説しました。  

最後に、重要なポイントをおさらいしておきましょう！  

暗号資産の運用は、自己責任で行うものです。  

税制のルールは変わることもあるので、常に最新情報をチェックしながら適切に対処していくことが大切です。  

また、税金のことばかりを気にしすぎて、投資の楽しさを忘れてしまっては本末転倒 ですよね。  

暗号資産は、新しい技術と可能性に満ちた世界です。  

しっかりと知識を身につけながら、無理のない範囲で楽しみながら運用していきましょう！